(ODI)备案流程及要求

　　对外直接投资(ODI)备案流程及要求

　　（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签
署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应
在收到证书2年内在境外开展投资。

　　（三）外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。

　　要求：

　　① 境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的
财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

　　② 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

　　③ 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

　　④ 资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好；

　　温馨提示：

　　企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作
废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

　　在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不
存在互为前提的情况，可以分别报送。

　　在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资
的外汇登记（银行端）。

　　因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。

　　ODI备案所需材料

　　① 发改委备案请示文件；

　　② 境外投资备案表；

　　③ 营业执照复印件；

　　④ 境外投资真实性承诺书；

　　⑤ “企业拟成立境外全资子公司”的决议；

　　⑥ 项目背景说明；

　　⑦ 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图；

　　⑧ 资金证明(存款证明原件)；

　　⑨ 审计报告。